課税の経済効果:4つの効果| 経済

次のポイントは、課税の4つの主要な経済効果を強調しています。 1.収入の再分配2.価格の引き上げ3.インセンティブの削減4.企業の削減。

効果#1.収入の再分配:

この効果は発展途上国で最も感じられます。 比例税は所得の分配に影響しませんが、累進税と回帰税の両方が所得分配に変化をもたらします。 累進税では、所得の税引後分配は税引前分配よりも等しくなりますが、逆進税では税引後分配は税引前分配よりも不平等です。

効果#2.価格の引き上げ:

間接税の賦課または税率の引き上げは、課税品の価格を上昇させます。 したがって、間接税の増加は、インフレに関する政府の政策に影響を及ぼします。 このような増加は、物価の上昇を介して直接だけでなく、生活費の上昇による労働者の賃金需要の増加を介して間接的にもインフレ率に悪影響を与える可能性があります。

効果#3.インセンティブの削減:

課税の増加は労働者に阻害的な影響を与える可能性があると主張されるかもしれません。 彼らは余分な収入の多くが課税に費やされるので、余分な責任を負ったり、もっと時間を費やす価値がないと感じるかもしれません。

しかし、労働者は現在の生活水準を維持したい、または所得税が引き上げられた場合、税で失われた収入を補うためにより長い時間働くように重い財政的コミットメントを持っているかもしれないと主張されるかもしれません。

したがって、インセンティブの効果については相反する意見があります。 ある時点で差別的な効果がなければならないことは論理的に思えますが、どのレベルの課税でその時点に到達するかは明確ではありません。

効果#4.企業の削減:

起業家は、利益の増加を見越して投資を行います。 投資プロジェクトにはリスクが伴うため、大きな利益を期待することは重要なインセンティブです。 しかし、利益に大きな負担がかかる場合、起業家はそのようなリスクをとる価値がないと感じるかもしれません。そのため、彼らの態度ははるかに慎重になります。 このような注意は、国内の生産者が外国のライバルと完結する能力の結果としての悪化を伴う、進歩と効率の低下につながる可能性があります。 課税の発生

税金の発生率は、実際に税金を支払う人にあります。 ただし、間接税の場合、発生率は買い手または売り手にあるか、税が課された商品の需要の弾力性に応じてそれらの間で任意の割合に分割される可能性があります。 商品税の効果は、需要価格と供給価格の間にギャップを作ることです。

需要がかなり弾力的でない場合、税は主に買い手にかかります。 ただし、商品の需要が完全に弾力的である場合、売り手は税の全額を価格に引き下げなければならないため、その発生率は売り手に完全に影響します。 需要がかなり弾力的である場合、税は売り手により重くなります。 図3の図を比較してください。

ここで、S 1は供給曲線、OP 1は課税前の価格、S 2は供給曲線、OP 2は課税後の価格です。 需要が完全に非弾力的である場合、税は買い手に完全に課せられます。 需要が中程度に弾力性のあるケースbでは、税は買い手と売り手に部分的にかかりますが、売り手にかなり重くなります。需要cが完全に弾力性がある場合、税は完全に売り手にかかります。

図3では、元の均衡価格はRs.5で、数量は2, 000単位です。 税の賦課に続いて、1ユニットあたりRs.5からRs.6に税額全額で価格が上昇した場合、需要量は低下し、需要を超える供給が過剰になります。

これにより、新しい供給曲線が需要曲線をカットする平衡点に達するまで価格が低下します。 図では、新しい均衡価格はRs.5.80です。 これは顧客によって支払われる価格であり、ユニットあたりのRe.1の税が差し引かれると、生産者はRs.4.80のユニット価格を受け取ります。

したがって、この例では、消費者が支払う価格をRe.0.80で引き上げ、生産者が受け取る価格をRe.0.20で引き下げる効果があります。 したがって、一般に、 「需要曲線が下向きに傾斜し、供給曲線が上向きに傾斜する限り、税の賦課により消費者が支払う価格が上昇し、どちらの場合も生産者が受ける価格が税額。」

 

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